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山西省太原市成功破獲套取增值稅案 涉稅金額46億

更新時間:2011-12-29 13:31:36 來源: 瀏覽次數:0

虛開發票套稅款 黃金搖身變煤炭
    通過多頭注冊黃金空殼公司套取增值稅票,經克隆后再轉手賣給需要增值稅票的煤炭企業,最終套取國家巨額稅收……最近,在太原國稅稽查人員和公安干警的通力合作下,歷時一年之久,波及30多個省市,涉稅金額達46億元的黃金稅案成功告破。
    黃金企業稅負異常
    2010年下半年,太原國稅稽查局發現了太原黃金銷售市場的異常情況:一方面是兩年間黃金銷售企業收入呈爆發性增長,而另一方面行業毛利率、稅負率卻直線 下滑,超出正常預警的范圍。根據掌握的資料,稽查干部從發票比對入手,開始進行調查。這些發票涉及太原14戶企業,其中,6戶黃金經銷企業,8戶受票企 業。比對結果顯示,僅2008年至2010年上半年,這些企業開具的發票就多達6700余份。但是卻存在記賬聯與抵扣聯嚴重不符的情況:同一發票號碼,有 真假兩張發票,兩個貨物品名,原本是“黃金”的貨物品名搖身一變居然成了“煤炭”。
    發現資金流動怪圈
    稽查人員通過進一步追蹤發現,沿海某城市是我省黃金企業銷售流向所指的104戶企業注冊所在地,也是這些企業共同指定的提貨地點?;平鶼燮笠蕩由蝦;平鸞灰姿旱沒平鷙?,以每克加價0.6元至1.2元的微利以現金交易或轉賬方式出售。
    稽查干部第一時間趕往當地國稅稽查局。經查詢發現,104戶企業注銷或走逃92戶,目前尚在經營的,又大都聯系不上。從事前準備的資料中,稽查干部調取了 涉案企業全部的資金交易記錄。并選取其中幾戶交易頻繁且量大的企業展開外圍調查。他們發現,購買黃金的資金從不同的商貿企業匯入黃金銷售企業,余款卻轉入 同一個人賬戶或是返回原來的商貿公司后,又進入同一個人賬戶,或是同一筆資金在不同的商貿公司間來回流動。種種跡象表明:名為104戶企業,實際上僅操縱 在少數幾個人手里。
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