興華會計師事務所企業上市籌劃
專題欄目: 1、高新技術企業認定 2、公司企業上市 3、北京資產評估 4、所得稅匯算清繳審計(稅審) 5、盛鑫財稅期刊

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年終所得稅匯算清繳咨詢電話010-52262570

更新時間:2018-03-16 14:37:59 來源: 瀏覽次數:0


        北京稅務師事務所提供年終所得稅匯算清繳服務。
        根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定:企業所得稅分月或分季度預繳,企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款;企業應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。
所以2017年度企業所得稅匯算清繳期限為:2018年1月1日-2018年5月31日,實務中一般在三月、四月申報的比較多,部分地區申報可能還要等主管稅務機關專管員的通知才能申報。建議2017年度所得稅匯算清繳后所得稅稅負(應交所得稅額/營業收入)最好和上年波動不要太大。
企業所得稅匯算清繳鑒證資料清單
一、基礎資料
1、營業執照副本、公司章程或協議復印件
2、稅務登記證副本、組織機構代碼證書、銀行開戶許可證復印件
3、設立、變更驗資報告、以前年度審計報告復印件
4、納稅鑒定文件、減免稅批復復印件
5、財務會計制度及相關內部控制制度復印件
6、股東會、董事會重大決議等文復印件件
7、房屋租賃協議復印件
8、相關收入、成本的重要合同復印件
9、投資協議、被投資單位營業執照及會計報表復印件
10、借款協議及抵押擔保資料復印件
二、財務資料
1、會計報表、全部明細賬目、會計憑證
2、科目余額表(包括最末級科目)
3、銀行存款年末對賬單、余額調節表
4、房屋、車輛產權證明復印件
5、固定資產盤點表
6、存貨盤點表
7、企業所得稅納稅申報表及繳款書復印件
8、職工人數、工資月明細單
三、分公司提供資料
1、分公司營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證副本復印件
2、分公司會計報表、全部明細賬目、會計憑證
3、分公司科目余額表(到最末級科目)
4、分公司銀行存款對賬單、余額調節表
5、分公司固定資產、存貨盤點明細表
6、分公司房屋租賃協議、借款合同及抵押擔保資料、相關收入成本重要合同復印件
7、分公司納稅鑒定文件、減免稅批復
8、總分機構企業所得稅分配表
9、分公司企業所得稅預繳申報表及繳款書復印件
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